المحتويات
تعريف نفقات رأس المال العامل
تمثل نفقات رأس المال العامل إضافة إلى المبلغ الأولي المدمج، والتي يجب أن تعوض جزءًا من تكاليف رأس المال. حيث تحدد المصاريف الرأسمالية للمباني، الآلات، والمنشآت، والتي تنقل من تقرير مصاريف السنة الأساسية.
يتم تعديل هذه التكاليف بناءً على مجموعة الظروف، مع الحرص على أن تعكس المصاريف المسموح بها، بحيث لا تتجاوز الانحراف المعياري الواحد عن المتوسط لمعدل رأس المال المختلط.
تعتبر نفقات رأس المال العامل ضرورية لتسيير عمليات المجموعة، بما في ذلك مصاريف التشغيل، المواد الكيميائية، الأخشاب، المواد الخام، مصاريف مخزون المواد الاستهلاكية، والأموال النقدية التي يحتاج المقترض لتوفيرها في البنوك لضمان توفيرها من قبل هذه البنوك.
أهمية تسيير رأس المال المتداول
رأس المال المتداول كضرورة يومية للمنشأة
يتطلب رأس المال المتداول توفير مبلغ نقدي دوري لتنفيذ المدفوعات الروتينية، تغطية المصاريف غير المتوقعة، وشراء المواد الأساسية المستخدمة في إنتاج السلع. الإدارة الفعالة لرأس المال المتداول تساهم في الحفاظ على سلاسة العمليات وتحسين أرباح الشركة وربحيتها.
إدارة رأس المال المتداول تتضمن إدارة المخزون
تشمل إدارة رأس المال المتداول إدارة الذمم الدائنة والمديونة. من بين الأهداف الرئيسية لإدارة رأس المال المتداول هي الدورة التشغيلية لرأس المال العامل، ضمان التشغيل المنظم، تقليل مصاريف رأس المال الذي ينفق على رأس المال المتداول، وتعظيم العائد على استثمارات الأصول الحالية.
تسيير المخزون جزء من إدارة رأس المال المتداول
تعد إدارة رأس المال المتداول استراتيجية محاسبية تركز على الحفاظ على التوازن بين الأصول والخصوم المتداولة للشركة. يساعد نظام إدارة رأس المال العامل الشركات ليس فقط على تغطية الالتزامات المالية، ولكن أيضًا على زيادة أرباحها.
إدارة رأس المال العامل تتضمن إدارة المخزون، النقد، الحسابات الدائنة، والحسابات القابلة للقبض. غالبًا ما يستخدم نظام إدارة رأس المال العامل الفعال نسب الأداء الرئيسية، مثل نسبة رأس المال العامل، نسبة دوران المخزون، ونسبة التحصيل، للمساعدة في تحديد المجالات التي تتطلب التركيز للحفاظ على الربحية والسيولة.
مرامي تسيير رأس المال المتداول
لإدارة رأس المال العامل أهداف عديدة، منها:
- يجب على إدارة رأس المال العامل أن تضمن بأن الشركة لديها السيولة الكافية؛ لتسديد الإلتزامات قصيرة الأجل، وذلك من خلال تحصيل المدفوعات من العملاء، أو شروط الدفع للمورد.
- تنمية الأعمال؛ وذلك من المهم استخدام الأصول قصيرة الأجل بشكل فعال ومستمر، سواء في دعم التوسع العالمي، أو الاستثمار في التطوير والبحث، فإذا كانت أصول الشركة مقيدة في حسابات الدفع أو المخزون، فقد يكون العمل غير مربح بقدر ما يجب أن يكون.
- العمل على تحسين أداء رأس المال، وتحسين كفاءة استخدامه؛ سواء عن طريق تقليل التكاليف، أو تعظيم عوائد رأس المال.
المراجع
- ^أبت”Working Capital Costs definition”,lawinsider, Retrieved 5/2/2022. Edited.
- ^أبتثJULIA HAWLEY (17/4/2021),”The Importance of Working Capital Management”,investopedia, Retrieved 5/2/2022. Edited.
- ↑”What is working capital management?”,taulia, Retrieved 5/2/2022. Edited.
